副業でメルカリ販売をしている方の多くが直面するのが「確定申告は必要? どうやってやる?」という悩みです。この記事では、メルカリでの副業収入に関する確定申告について、税務判定から実際の申告手順、SellHub を使った自動化まで、実務担当者と副業セラー本人の視点で解説します。
前提となる免責事項: 本記事は 2026 年 7 月時点の税務情報に基づいています。個別の判断は必ず税理士または税務署にご確認ください。SellHub の確定申告関連機能は参考情報を提供するもので、最終的な税務判断には使用しないでください。
1. メルカリで年間 20 万円を超えたら確定申告は必要?
結論: 会社員(給与所得者)の場合、副業収入の所得(売上ではなく経費を差し引いた金額)が年間 20 万円を超えると、原則として確定申告が必要です。
「20 万円ライン」でよく誤解されているのは、売上ではなく所得という点です。メルカリで年間 25 万円売り上げても、経費(仕入れ・手数料・送料など)が 10 万円かかっていれば、所得は 15 万円で確定申告不要となります。
一方、個人事業主・専業主婦(夫)・学生・フリーランスの場合は基準が異なり、基礎控除(48 万円)を超える所得 があると原則として申告が必要です。
2. なぜメルカリの売上に税金がかかるのか(法的根拠)
メルカリでの売上は所得税法上、以下のいずれかに分類されます。
- 事業所得(所得税法 27 条): 継続的・営利目的で行っている場合
- 雑所得(所得税法 35 条): 事業性のない副業的な販売
- 生活用動産の譲渡: 自宅の不用品を売った場合(原則非課税)
「不用品売却」は原則非課税ですが、1 個 30 万円を超える貴金属・骨董・書画などは課税対象となります。副業として仕入れて販売しているなら、事業所得または雑所得となります。
3. 事業所得 vs 雑所得 vs 生活用動産の判定基準
判定は以下の 3 要件で行います:
| 判定要件 | 事業所得 | 雑所得 |
|---|---|---|
| 継続性 | 3 か月以上 | 単発〜短期 |
| 規模 | 月 3 万円以上、年 30 万円以上 | 小規模 |
| 営利性 | 仕入れて売る、利益目的 | 副業的 |
令和 4 年国税庁通達で、副業収入が年間 300 万円を超える場合は原則として事業所得と扱われることになりました。詳細は 事業所得と雑所得の違い【フリマ販売の判定基準】 で解説しています。
4. 確定申告の準備 3 ステップ
ステップ 1: 書類集め
- メルカリの売上一覧(2 の CSV エクスポート機能で取得)
- 仕入れの領収書
- 経費のレシート(送料・梱包資材など)
- マイナンバーカード
ステップ 2: 集計
- 年間売上の合計
- 年間経費の合計
- 差し引いた「所得」を計算
ステップ 3: 提出
- e-Tax(電子申告)または税務署へ持参
- 提出期限は毎年 2 月 16 日〜3 月 15 日
5. メルカリ売上の集計方法
メルカリの Web 版から、売上履歴を CSV でエクスポートできます。詳細な手順は メルカリの売上 CSV エクスポート完全手順 をご覧ください。
集計の注意点:
- 販売手数料(10%)は経費として計上できる
- メルカリ便の送料は経費(購入者負担でも自己負担でも記録)
- 返品分は売上から控除
6. 経費として計上できるもの一覧
副業のフリマ販売では、以下が経費になります:
- 直接経費: 仕入れ費、販売手数料、送料、梱包資材、配送用ラベル
- 間接経費: 通信費(按分)、消耗品(印刷用紙・インク)、勉強代
- 家事按分: 家賃(作業スペース割合)、電気代、Wi-Fi 代
より詳しいリストは フリマ販売の経費完全リスト【100 選 + 節税テクニック】 をご覧ください。
7. 白色申告 vs 青色申告 65 万円控除
事業所得として認められる場合、青色申告で最大 65 万円の特別控除を受けられます。
| 項目 | 白色申告 | 青色申告 |
|---|---|---|
| 事前届出 | 不要 | 事業開始から 2 か月以内 |
| 帳簿 | 簡易 | 複式簿記(青色 65 万控除) |
| 特別控除 | なし | 55 万円 or 65 万円(e-Tax) |
| 赤字繰越 | 不可 | 3 年間可 |
8. freee / Taxnote / マネーフォワード クラウド確定申告 どれが向くか
- freee 会計: 副業〜個人事業主に最適。SellHub との連携でフリマ売上を自動仕訳可能。
- マネーフォワード クラウド確定申告: 家計簿からの流れが強み。
- Taxnote: シンプルさ重視。
SellHub は freee との双方向連携に対応しています。
9. SellHub で確定申告準備を自動化する方法
SellHub を使うと、以下が自動化できます:
- 売上の一元管理: メルカリ・ラクマ・Yahoo!フリマ・PayPay を 1 画面で
- 経費の自動集計: 手数料・送料をプラットフォーム別に自動計算
- 月次 PDF レポート: 税理士にそのまま渡せる形式(全プラン無料)
- 20 万円アラート: ラインを超える前に通知
- freee 連携: Pro 以上で双方向同期(取引仕訳まで AI 判定)
まずは Free プランで在庫 100 件まで無料でお試しいただけます。
10. よくある質問
Q. 副業の売上が 15 万円でも確定申告した方がいい? A. 20 万円以下でも住民税の申告は必要です。市区町村役場での住民税申告か、確定申告時に一括申告するのが手間削減になります。
Q. 3 年分の申告を忘れていた場合は? A. 過去 5 年分まで期限後申告が可能ですが、無申告加算税(5-20%)と延滞税がかかります。早めに税務署に相談を。
Q. 生活用動産と副業販売の区別は? A. 「自宅の不用品を単発で売却」は生活用動産(非課税)、「継続的に仕入れて販売」は事業所得または雑所得と判定されます。
Q. メルカリの売上一覧のダウンロード方法は? A. Web 版メルカリの「販売履歴」からダウンロード可能。詳細は CSV エクスポート手順 をご覧ください。
Q. 経費のレシートを紛失したらどうする? A. 出金伝票の作成、クレジットカード明細の使用、支払記録のスクリーンショットなどで代用できる場合があります。
まとめ
- 副業のメルカリ売上は所得税法上、事業所得・雑所得・生活用動産のいずれかに分類される
- 会社員は年間所得 20 万円超えたら確定申告必要
- 経費計上と青色申告 65 万円控除で節税可能
- SellHub なら 20 万円ラインの監視、経費集計、freee 連携を自動化
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